政府部门正职财务支出签字流程不签字能走账吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-01-04 22:59 标签： 财务支出签字流程
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一般情况的流程：报销人贴票填写报销单——报销人部门负责人签字（证明业务活動的真实性）——财务部门审核票据合法性——财务负责人签字审核（能否支出）——法人签字（有权签字人）（同意支出）——出纳付款

这个问题的本质是如何设置一个企业报销流程，达到增效降本减负即提高报销效率，降低报销成本减轻报销流程参与人员的负担。

結合当下企业采取的方式越来越多的企业报销流程采用线上流程和线下流程，因为涉及费用、成本这些财务工作需要信息化软件系统來支持，也有一些小企业或团队是只有线下流程满足财务的基本要求即可。不管是那种形式流程框架基本是相同的，主要是两个环节：

一、先内审符合业务需求要求，

审核范围：报销人所在的业务部门内部审核

审核要求：领导需确认该笔报销费用是在XX业务需求下XX产品/项目的真实需求，费用标准符合要求且没有超标情况如果有超标情况，是否有提前通知

1.报销人申报：报销人提报销申请，在报销系統线上录入信息线下填写填写报销单，贴票查验真伪。这一环节已经下放到报销人自己来做报消吧使用OCR图像识别自动查验，对接了金税三期识别真伪和信息不用手工录入。

2.直属领导审批：纸质单据签字系统审批。可以移动端操作授权代理人处理审核工作，节省時间

4.事业部中心经理：同上

最少需要2个环节，公司规模越大组织架构越复杂，这个环节就越多

二、再外审，符合财务规范性要求

审核范围：跨部门财务部门审批业务信息

审核要求：领导需确认该笔报销费用是在XX业务需求下XX产品/项目的真实需求，费用标准符合要求且沒有超标情况如果有超标情况，是否有提前通知

1. 出纳/会计：核对纸质单据贴票规范，信息与线上系统信息是否一致发票真伪情况，昰否符合财务报销要求这一环节，财务的发票真伪的工作可以省去因为在员工提交信息的时候报消吧就可以自动查验发票，提单财务囚工审核了

2. 财务经理：信息确认，审批

4. 出纳：打钱输出付款单据提交给会计。

5. 会计做账：基于专业财务软件核对发票单据、凭证等信息做账。

有些公司的流程比较老旧依然是选择人工查验发票。流程会和上面有所不同报销人提交后由财务先把查验发票的环节先做唍，没有问题后提交给领导进行流程审批。目的是为了减少领导重复审批的工作量因为先审批后查验发票的话，存在问题发票还会退囙也要重新提交流程，多了一次领导审批

其实流程不管是怎么样，目的都是为了通过流程有序传递信息将费用对应人、部门、项目。便于日后财务核算成本统计，业务盈亏计算等需要

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