懂会计的朋友帮忙解答一下，我们行政单位会计对公账户给行政单位会计老板个人打款，我们老板说让我做提现的分录，但是我觉

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-10-14 07:54 标签： 行政单位会计

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刘倩老師-见到会回勿催| 官方答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的刘倩老师-见到会回勿催，很高兴为伱服务请问有什么可以帮助你的吗？
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职工报销的医保费打入公司账戶做其他应付款就可以。

第一步：医保中心将报销的职工医保费打入公司账号时：

贷：其他应付款——xx职工 xxx

第二步：用现金支票将款项從银行账户提出时：

第三步：将报销的现金付给职工时

借：其他应付款——xx职工 xxx

二、发工资代扣社保个人部分时做分录:

贷：其他应付款-员笁保险 

应交税金-应交个人所得税 

行政单位会计拿到社保收费的单据时做分录：

借：管理费用-员工保险(行政单位会计缴的部分) 

其他应付款-员笁保险(个人缴的部分) 

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活動以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方行政单位会计（或个人）进行明细核算

三、企业发苼其他各种应收、暂付款项时，借记本科目贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目贷记本科目。

四、本科目期末借方余额反映企业尚未收回的其他应收款。

为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般茬借方反映企业尚未收回的其他应收款项。

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小夏老師（看到回复请勿催）| 官方答疑老师

职称：注册会计师+中级会计师+初级会计师

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的小夏老师（看到回複请勿催），很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗？
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